Podpisové vzory

Účetní jednotka: ............................

Označení: ....................................

Číslo: ..........................................

Zpracoval: ....................................

Kontroloval: ..................................

Závaznost: ....................................

Platnost: .......................................

Datum vydání: ...............................

Vydává: ........................................

Nahrazuje: ....................................

Doplňuje: ......................................

Počet stran: ..................................

Přílohy: .........................................

Preambule:

Veškeré podpisy, ať ve sféře externí či interní, mohou být učiněny pouze zaměstnancem, jemuž podpisové oprávnění vyplývá z tohoto Řádu, případně zaměstnancem, který je k podpisu či k podepisování v souladu s Řádem písemně pověřen – pověřeným zaměstnancem.

Jiné osoby než zaměstnanci Úřadu mohou za Úřad podepisovat pouze tehdy, mají-li udělenu plnou moc k jednání za Úřad a vyplývá-li oprávnění podepisovat písemnosti z takové plné moci.

Rozsah podpisových oprávnění je určen jak pro písemnosti v listinné podobě, tak pro ty, které jsou vytvářeny pouze v podobě elektronické.

1. Ustanovení této směrnice se vztahuje k podpisovým vzorům pracovníků účetní jednotky.
2. Podpisové vzory pracovníků oprávněných vydávat a schvalovat dispozice s rozpočtovými prostředky (s finančními prostředky) u peněžních ústavů zajišťuje a aktualizuje oddělení účtárna. Originál seznamu podpisových vzorů je zasílán do příslušných peněžních ústavů, kopie je uložena v účtárně.
3. Podpisové vzory správců rozpočtových prostředků a jejich zástupců a jim nadřízených vedoucích pracovníků oprávněných schvalovat hospodářské operace a pracovní cesty zajišťuje příslušný odbor ve spolupráci s účtárnou.
4. Seznam podpisových vzorů se vyhotovuje ve třech vyhotoveních 1× pro příslušný peněžní ústav, 1× pro účtárnu, 1× pro pokladnu.
5. V případě rozpočtových prostředků a z toho plynoucích pravomocí a odpovědností, organizačních a personálních změn, v jejichž důsledku dojde ke změně správců vedoucí příslušného odboru, oznámí tuto změnu neprodleně účtárně a současně jí předá aktualizované podpisové vzory.

a) Přehled podpisových vzorů charakterizuje pravomoci a odpovědnosti, tzn. oprávnění konkrétních pracovníků podepisovat jednotlivé druhy účetních a jiných písemností v účetní jednotce.

b) Přehled podpisových vzorů (vzorů podpisových záznamů) v účetní jednotce:

c) V případě nepřítomnosti vedoucího organizace ho zastupuje vedoucí odboru finančního

• Nemůže-li ho zastoupit, jmenuje osobu, kterého ho bude zastupovat.

• V případě nepřítomnosti pokladníka jmenuje vedoucí organizace příkazem osobu, která jej bude v případě nepřítomnosti zastupovat.

• Jmenování osob, které zastupují jiné pracovníky, je prováděno vždy pro konkrétní situaci až v okamžiku, kdy je zřejmé, že některý pracovník bude nepřítomen.

• Jmenování zastupujících osob bude vždy prováděno písemně.

• Osoba zastupující jinou osobu bude seznámena se svými právy a povinnostmi. Svým podpisem stvrdí, že s těmito právy a povinnostmi byla seznámena.

• Každý pracovník společnosti, kterému je přidělena hmotná odpovědnost, je povinen při nástupu do zaměstnání (nebo v okamžiku udělení hmotné odpovědnosti) předložit výpis z rejstříku trestů. Tuto povinnost má i účetní.

Správci rozpočtových prostředků

Jméno a příjmení pracovní zařazení podpis (podpisový záznam)

…